Вопрос-ответ

Добавить вопрос


№78

17.12.2012 ВОПРОС:
У меня в ПВТ подоходный 9%, у жены 12%. Значит ли это, что если у меня на работе будут пересчитывать подоходный, то в итоге получится на 3% меньше денег будет возвращено нам? Т.е. возвращать деньги лучше через жену?

17.12.2012 ОТВЕТ:
Да, Вам будет возвращено на 3% денег меньше, чем у жены.

Другой вопрос - это вопрос времени. Если у Вашей жены з/п небольшая, то ей вычеты будут предоставляться достаточно долго. А при нашей инфляции потери от времени превысят эту дельту в 3%. Т.е. Вам выгоднее применять вычеты одновременно.


№77

04.12.2012 ВОПРОС:
Мы с женой в августе 2012г внесли первый взнос в долевое строительство. Своими деньгами отплатили 50% стоимости квартиры, сейчас открыли кредитную линию как нуждающиеся но не как льготники.

Я так понимаю нам должны вернуть налоги на сумму стоимости квартиры (я так понимаю - это подоходные)? Естественно хотелось бы побыстрее вернуть себе эти деньги, а не после выдачи колючей от квартиры с каждым последующим месяцем.....

Можно ли раньше? Буду благодарен за полезную информацию!

17.12.2012 ОТВЕТ:

  1. Вычеты Вам будут предоставлены при условии, что Вы нуждающиеся в улучшении жилищных условий.
  2. Вычет - это сумма расходов, на которую уменьшаются Ваши доходы при расчёте подоходного налога.
  3. Вычет предоставляется с момента осуществления расхода - т.е. с августа. Вы должны обратиться в свою бухгалтерию с заявлением и предоставить необходимые документы согласно п. 2 ст. 166 НК РБ. Вам будет пересчитан подоходный налог начиная с августа и до текущего месяца. Сумма переплаты подоходного налога будет возвращена Вам. Неиспользованный вычет переходит на следующий месяц до полного его использования.

№76

04.12.2012 ВОПРОС:
Поясните, пожалуйста. В 2011 начали долевое строительство. Договор заключили на имя мужа, который в очереди нуждающихся со мной не стоял и не стоит сейчас. Могу ли я сейчас оформить договор перевода долга на себя и получить, как нуждающаяся, налоговый вычет, начиная с 2011г. Сдача дома 2013 г. Спасибо.

17.12.2012 ОТВЕТ:
Согласно п. 1.1 ст. 166 НК РБ право на вычет имеет плательщик и члены его семьи, состоящие на учёте нуждающихся.

Если Вы оформите договор перевода долга на себя, то на вычет Вы сможете отнести только те платежи, которые будете нести ПОСЛЕ оформления договора перевода долга.

Расходы, которые нёс Ваш муж до момента перевода долга, на вычет Вы не сможете отнести, поскольку он не являлся нуждающимся.


№75

21.11.2012 ВОПРОС:
В 2011 г. построил квартиру с привлечением льготного кредита, на работе без вопросов принимали платежки для вычета подоходного налога. В 2012 году поменял место работы, и сейчас начались проблемы с платежками 2010 г. (первые взносы на строительство) и 2011 г. Со слов бухгалтера ей необходимо сделать запрос в налоговую инспекцию с целью получения разрешения вычета подоходного налога с платежек 2010-2011 гг и она просит у меня узнать к какой налоговой инспекции относится мой дом, объясняя это тем что, мол я живу в Минске а работаю в Минском районе и ей необходимо сделать запрос в налоговою по месту моего жительства.

Собственно вопрос нужно ли вообще делать запросы и конкретно куда делать запрос?

22.11.2012 ОТВЕТ:
В соответствии с п. 4 ст. 181:

4. Излишне удержанные, а также неудержанные или не полностью удержанные налоговым агентом суммы подоходного налога с физических лиц с доходов плательщика, полученных в предшествующие налоговые периоды, но не более чем за три предшествующих года, подлежат возврату или удержанию налоговым агентом.

Этот пункт НК с 01.01.2012 г. не содержит требования о согласовании с налоговым органом. Поэтому запрос в МНС делать не надо.


№74

02.11.2012 ВОПРОС:
На основном месте работы мне отказываются по разным причинам предоставить имущественный налоговый вычет. Если я сменю работу на другую и там предоставлю документы на вычет, мне его предоставят за все время?

18.11.2012 ОТВЕТ:
Тут есть 2 возможных варианта:

  1. Вам пересчитывают подоходный налог за прошедший период, но не более, чем за 3 года (п. 4 ст. 181 НК).
  2. Вам пересчитают подоходный налог более, чем за 3 прошедших года. Но для этого нужно будет доказать, что на предыдущем месте работы Вы обратились за имущественным налоговым вычетом не позднее, чем через 3 года после осуществления расходов.

№73

03.11.2012 ВОПРОС:
Договор долевого строительства в валюте. Стоимость квартиры прописана в договоре в долларах и белорусских рублях по курсу НБ РБ. На момент окончательного расчёта стоимость в рублях из-за роста курса доллара была выше (есть справка, подтверждающая общую сумму выплат в бел. рублях).

Вопрос: вычет будет из первоначальной суммы, указанной в договоре, или реально оплаченной по итогу строительства?

18.11.2012 ОТВЕТ:
Надо внимательно читать договор. Там наверняка будет указано, что оплата производится в рублях по курсу НБ РБ НА ДАТУ ПЛАТЕЖА. Это означает, что договорная стоимость строительства первоначальна в валюте. А в рублях она будет известна после выплаты всех взносов. Аналогично нужно будет прописать и в заявлении на вычет.


№72

18.11.2012 ВОПРОС:
Подскажите пожалуйста , в 2010-2011 году строили квартиру, вносили собственные средства, но в это время я в декрете была, а муж работает на родителей, которые оформлены ИП. Сейчас я до сих пор в декрете, а муж работает на ИП на 0,5 ставки + мы на иждивении у него, поэтому он не платит подоходный почти 2 года.

Скажите пожалуйста мы можем вернуть вычет из собственных средств, которые вложили на строительство 2010-2011 году? И кто нам может их вернуть? Спасибо.

18.11.2012 ОТВЕТ:
Вычет - это уменьшение суммы облагаемого дохода на сумму расходов, понесённых при строительстве (приобретении, реконструкции) дома (квартиры). Если у Вашего мужа в 2010-2011 гг. удерживали подоходный налог, а вычет он не получал, то он может обратиться сейчас к ИП, у которого он сейчас работает, за вычетом за прошлые годы.

А если подоходный налог у него не удерживали, то это означает, что сумма стандартных вычетов у него превышала сумму дохода - нет облагаемого дохода. Тогда ему надо обратится за вычетом сейчас к ИП, у которого он работает - написать заявление и предоставить документы согласно п. 2 ст. 166 НК РБ. Неиспользованный имущественный вычет будет переноситься на следующий месяц до полного его использования. Т.е. до тех пор, пока он не начнёт получать доход, облагаемый подоходным налогом.


№71

13.11.2012 ВОПРОС:
Ситуация такая:

  1. Я замужем.
  2. Я и мой муж прописаны в разных местах.
  3. Я нуждающаяся, а ОН НЕТ. В справке указана,что состою на учете только я.
  4. Начали строить квартиру (долевое строительство) – ВСЕ ДОКУМЕНТЫ ОФОРМЛЕНЫ НА МЕНЯ.
  5. Первый взнос внесли, сейчас взяла кредит. Через месяц ухожу в декретный отпуск.
  6. По своему месту работы документы на имущественный вычет не подавала.

ВОПРОС:

  1. Можем ли мы рассчитывать на имущественный вычет по МЕСТУ РАБОТЫ МУЖА, ЕСЛИ ОН НЕНУЖДАЮЩИЙСЯ, т.к. я ухожу в декретный отпуск.
  2. После выхода из декретного отпуска, планирую через 3 года после рождения малыша – февраль 2016г. Могут ли пересчитать имущественный вычет,
  • если прошло столько времени?
  • после сдачи дома меня снимут с учета?

18.11.2012 ОТВЕТ:

  1. Согласно п. 1.1 ст. 166 НК РБ право на имущественный налоговый вычет имеют плательщики и члены их семей, состоящие на учёте нуждающихся в улучшении жилищных условий. Поэтому право на вычет есть у Вас, а у Вашего мужа этого права нет.
  2. Рекомендую Вам подать документы на вычет прямо сейчас. Тогда Вы получите вычет за прошлые месяцы, а неиспользованный вычет будет переходить на следующий месяц до полного его использования. Т.е. вычет по расходам, понесённым в 2012-2015 году, Вы сможете получить после выхода из декрета в 2016 году.

Если Ваш муж пропишется к Вам сейчас, то он тоже станет нуждающимся и сможет воспользоваться правом на имущественный вычет по расходам, понесённым с этого момента.

После сдачи дома Вас снимут с очереди нуждающихся. Но все расходы, осуществлённые до этого момента, будут относиться на имущественный вычет до полного его использования и после снятия Вас с очереди нуждающихся. А выплаты по процентам и кредиту, взятому на строительство, будут относиться на вычет независимо от снятия с учёта нуждающихся (если кредитный договор был заключён до снятия с учёта нуждающихся).


№70

16.11.2012 ВОПРОС:
Жена и я как член семьи стоим на очереди. Покупаю квартиру через жилищные облигации на жену, облигации куплены (платеж проведен) в полном объеме в ноябре 2012 года, дом сдадут в сентябре 2013 г. В сентябре 2013 получу акт или справку, что жилищные облигации обменены на квартиру. Пойду в бухгалтерию. Бухгалтерия говорит, что начиная с сентября 2013 г. начнет через подоходный налог отдавать мне имущественный налоговый вычет.

Только мне хочется (или кажется), что в сентябре они должны мне вернуть все налоги с ноября 2012 г. Что Вы об этом думаете?

18.11.2012 ОТВЕТ:
Вычет положен на расходы, связанные со строительством (приобретением, реконструкцией) дома (квартиры) (п. 1.1 ст. 166 НК РБ). Жилищная облигация - это ценная бумага, удостоверяющая внесение её владельцем денежных средств на строительство определённого размера общей площади жилого помещения (п. 3 Инструкции о порядке выпуска, обращения и погашения жилищных облигаций, утвержденной Постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 18 сентября 2009 г. N 115). Т.е. при приобретении жилищной облигации Вы несёте расходы на приобретение ценной бумаги. А такие расходы не относятся на имущественный вычет. Эти расходы станут связанными с приобретением квартиры после погашения жилищной облигации. Соответственно на вычет их можно относить только с этого момента. Так что бухгалтерия ответила Вам правильно.


№69

28.10.2012 ВОПРОС:
В октябре 2012 года начали долевое строительство. Получили налоговый вычет с первого взноса. Последующий взнос намного больше.

Возможно ли сейчас единовременно получить вычет за данный календарный год? Либо сумма будет погашаться постепенно согласно последующим зарплатам?

18.11.2012 ОТВЕТ:
Согласно ст. 162 НК РБ налоговым периодом подоходного налога с физических лиц признаётся календарный год.

Однако, согласно п. 3 ст. 156 НК РБ: "Для доходов, в отношении которых ставки подоходного налога с физических лиц установлены пунктами 1 и 3 статьи 173 настоящего Кодекса, налоговая база подоходного налога с физических лиц определяется за каждый календарный месяц налогового периода как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, применяемых последовательно в соответствии со статьями 164 - 166 и 168 настоящего Кодекса, с учетом особенностей, предусмотренных настоящей главой."

Таким образом, имущественный вычет уменьшает налогооблагаемых доход с месяца возникновения права применения имущественного вычета, т.е. с месяца осуществления расхода. Неиспользованный имущественный вычет переноситься на следующий месяц до полного его использования.

При получении прочих доходов, указанных в п. 1 ст. 178 НК РБ, в налоговый орган подаётся декларация о доходах. В этой декларации указываются суммы имущественного вычета без учёта сумм, на которые такой вычет был предоставлен налоговым агентом. Налоговым периодом является календарный год. И в этом случае расходы, осуществлённые в октябре и относимые на имущественный вычет, уменьшают все доходы, по которым подаётся декларация, за весь календарный год.


№68

25.10.2012 ВОПРОС:
подскажите плс. а подоходный налог который платится при снятии дивидендов - он возвращается по месту работы? или в налоговой?

18.11.2012 ОТВЕТ:
Налогообложение дивидендов регламентируется ст. 159 НК РБ:

Статья 159. Особенности налогообложения доходов, полученных в виде дивидендов

Налогообложение подоходным налогом с физических лиц доходов, полученных в виде дивидендов, признаваемых таковыми в соответствии со статьей 35 настоящего Кодекса, производится с учетом следующих особенностей:
дивиденды, полученные от источников за пределами территории Республики Беларусь, подлежат налогообложению подоходным налогом с физических лиц в порядке, установленном статьей 178 настоящего Кодекса;
если источником дивидендов является белорусская организация, то эта организация признается налоговым агентом и определяет сумму подоходного налога с физических лиц отдельно по каждому плательщику применительно к каждой выплате указанных доходов исходя из налоговой базы, определяемой в порядке, установленном пунктом 4 статьи 141 и пунктом 3 статьи 156 настоящего Кодекса.

Так что если источником выплаты дивидендов является белорусская организация, то эта организация признаётся налоговым агентом и она же производит расчёт подоходного налога и перерасчёт излишне удержанных сумм налога.


№67

22.10.2012 ВОПРОС:
Добрый день. Стояла на очереди как нуждающаяся,потом вышла замуж, подошла очередь строиться. С мужем прописаны каждый у своих родителей.Сейчас строимся за свои средства с июля.Я на работе приношу квитанции об оплате и мне предоставляю вычеты.Моя бухгалтер утверждает, что моему мужу нельзя использовать вычеты,так как нуждающаяся только я. Хотя когда мы собирали справки,то в их числе была и справка о состоянии на учете нуждающихся в исполкоме где указана я (заявитель) и супруг.

Можем ли мы оба получать вычеты на работе? (вычеты ранее не получали)

22.10.2012 ОТВЕТ:
Если муж указан в справке о составе семьи, стоящей на учёте нуждающихся, то и он тоже имеет право на вычеты (п. 1.1 ст. 166 НК РБ).


№66

18.10.2012 ВОПРОС:
Помогите разобраться : строю квартиру, уже плачу кредит, вычеты по налогу производились до даты сдачи дома городским службам 30 июня 12 года . Нам дом еще не сдан. Вычеты прекратились. Бухгалтер на работе говорит, что вычеты возобновятся после оформления квартиры в собственность. Правы ли в бухгалтерии???? На основании каких норм мне так ответили?? Могут ли они должны продолжать вычеты на основании справки о сметной стоимости квартиры, где видно что квартира еще не оформлена в собственность???

19.10.2012 ОТВЕТ:
Ответ на этот вопрос неоднозначный.

С одной стороны, вычеты предоставляются при выполнении следующих условий (п. 1.1 ст.166 НК РБ):

  • Вы нуждаетесь;
  • Вы несёте расходы на строительство квартиры;
  • Вы не получали вычет ранее (начиная с 01.01.2006 года).

С другой стороны, п. 2 ст. 166 НК РБ говорит:
Имущественный налоговый вычет, установленный подпунктом 1.1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется плательщику на основании следующих документов:
...
подтверждающих регистрацию права собственности на индивидуальный жилой дом, квартиру, договора купли-продажи индивидуального жилого дома, квартиры, - при приобретении индивидуального жилого дома, квартиры;
...

Рекомендую написать письменный запрос в МНС.


№65

11.10.2012 ВОПРОС:
Доброе утро! Помогите и мне разобраться с моей ситуацией. Я стою на очереди нуждающихся с 2003г и живу в 1-комн. квартире (собств. есть договор купли-продажи) с сыном . Сейчас хочу продать квартиру+ собств. ср.-ва и купить большей площади на вторичном рынке . Так в договоре купли- продажи есть две цифры оценочная стоимость БРТИ (низкая) и реальная в белорусских и долл. США на сегодня.

  1. Меня интересует вычет будет по какой стоимости? И есть ли ограничения в сумме? Я знаю что вычет получают в бухгалтерии работы после оформления квартиры и регистрации в ней помесячно пока вся сумма не наберётся.
  2. А есть ли способ получить вычет за год сразу если подать док-ты через год после покупки и где? (может в налоговой или работе).
  3. Ремонт в этой квартире будет увеличивать сумму для вычета?

12.10.2012 ОТВЕТ:

  1. Вычет будет предоставлен в размере договорной стоимости. Ограничений в сумме нет (п. 1.1 ст. 166 НК РБ).
  2. Вычет можно получить с месяца несения расходов. И дальше получать его ежемесячно до полного использования. А можно обратиться за вычетом через какое-то время и получить его сразу за весь прошедший период (до момента возникновения права на вычет - момент оплаты квартиры). В таком случае вычет будет предоставлен не более чем за 3 прошедших года (п. 4 ст. 181 НК РБ). Вычет предоставляется по основному месту работы. В налоговой вычет можно получить по доходам, полученным из источников, перечисленных в п. 1 ст. 178 НК РБ (например, из-за рубежа).
  3. Расходы на внутреннюю отделку дома (квартиры) могут быть отнесены на вычеты только при новом строительстве, а не при покупке (и то с определёнными оговорками - часть 8,9 подп. 1.1 ст. 166 НК РБ).

№64

27.09.2012 ВОПРОС:
Начинаю выплачивать кредит, возник вопрос: имеет ли значение чтобы в платежке кроме суммы ежемесячного платежа было указано какую сумму составляют проценты или это не важно (бухгалтер будет брать сумму всего платежа и вычитывать подоходный пока сумма вычета не достигнет стоимости квартиры)?

08.10.2012 ОТВЕТ:
Это не имеет значение. Бухгалтер будет предоставлять вычет на всю сумму платёжки до тех пор, пока не достигнет предела (суммы, указанной в договоре купли-продажи квартиры).


№63

24.09.2012 ВОПРОС:
Я извиняюсь за назойливость, неужели я не получу вычет на все платежи по кредиту? В частности, на проценты. Нашла такую информацию - предоставлял сотрудник налоговых органов, речь идет не только о доме , но и о квартире:
К расходам, подлежащим вычету, относятся расходы на строительство либо покупку на территории страны дома или квартиры, расходы на погашение банковских кредитов или займов, полученных от белорусских организаций, ИП. В сумму расходов также включаются проценты по кредитам (кроме процентов за несвоевременную уплату, штрафов и пеней).

И на работе человеку делают вычет на проценты... Прокомментируйте, плиз. Просто сумма у нас выходит немалая - 2 млн основной долг и 7 млн проценты, поэтому хочу выяснить однозначно..

26.09.2012 ОТВЕТ:
Размер имущественного налогового вычета на строительство индивидуального жилого дома или квартиры ограничивается (ч. 5, 6 подп. 1.1 ст. 166 НК):

  • при строительстве с привлечением застройщика и (или) подрядчика - пределами стоимости строительства индивидуального жилого дома или цены объекта долевого строительства квартиры, указанных в договоре о строительстве, или стоимости строительства квартиры, указанной в справке (либо ее копии), выдаваемой жилищно-строительными кооперативами;
  • при строительстве без привлечения застройщика или подрядчика - пределами стоимости строительства индивидуального жилого дома или квартиры, указанной физическим лицом в заявлении, представляемом налоговому агенту (налоговому органу).

№62

12.09.2012 ВОПРОС:
Здравствуйте. Ситуация следующая.

Женат с 2007 г. Вскоре после рождения дочери (март 2008 г.) жена с ребенком стали в исполкоме на очередь как нуждающаяся в улучшении жилищных условий (как лицо, проживающее в одной комнате с родственником, не являющимся супругом. Позднее это постановление упразднили). Меня на очередь не поставили, мотивировав это наличием у моих родителей квартиры в собственности с достаточным количеством метров...

Весной 2012 года (май) приобрели квартиру. Кредит не использовали - в основном личные сбережения и собственно одолженные у друзей средства.
Занимался вопросом приобретения я (муж), соответственно я производил оплату стоимости квартиры по договору (покупал напрямую у застройщика), переводя деньги со счета в банке. Счет, естественно, тоже мой. Оформлял квартиру на себя (договор нотариуса, БТИ).

Встал вопрос получения имущественного налогового вычета, который решено было получить по месту работы жены. Инспекция по налогам и сборам по Октябрьскому району г. Минска в получении вычета отказала, мотивировав тем, что стояла на учете нуждающихся числилось двое - жена с ребенком, а квартиру приобрел муж (который в очереди не стоял), и оформил её на себя, и деньги переводил по договору со своего счета.

PS: бюджет семья общий. доли в договоре купли-продажи не выделялись. PS2: читаю комментарий к 166 ст. особенной части Налогового кодекса в БИЗНЕС-ИНФО: Ситуация 3 Муж и жена состоят на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий. В декабре 2011 г. за счет собственных средств они приобрели квартиру. Все документы оформлены на супруга. Можно ли супруге в 2012 г. получить вычет пропорционально ее доле? Можно. Если супруга на момент приобретения квартиры состояла на учете нуждающихся и несла расходы на приобретение квартиры, то она имеет право на получение вычета. В случае если супруги приобрели квартиру в общую совместную собственность и в договоре купли-продажи доли не выделены, то размер понесенных расходов они определяют самостоятельно в соответствии с их письменным заявлением в пределах стоимости квартиры. Если же в договоре купли-продажи доли выделены, то размер понесенных расходов будет равен указанным долям.

Вопрос - можем ли мы рассчитывать на имущественные вычеты в данной ситуации или нет?

21.09.2012 ОТВЕТ:
Читаем п. 1. ст. 166 НК РБ:
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 156 настоящего Кодекса плательщик имеет право применить следующие имущественные налоговые вычеты:
1.1. в сумме фактически произведенных плательщиком и членами его семьи (супругом (супругой), их не состоящими в браке на момент осуществления расходов детьми и иными лицами, признанными в судебном порядке членами семьи плательщика), состоящими на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, расходов на строительство либо приобретение на территории Республики Беларусь индивидуального жилого дома или квартиры...

Т.е. право на вычет имеет:
1) плательщик, если он состоит на учёте нуждающихся и несёт расходы; 2) плательщик, если расходы несут члены его семьи, состоящие на учёте нуждающихся.

В Вашем случае расходы несёт плательщик, не состоящий на учёте нуждающихся. Значит, вычет Вам не положен.

PS. В приведенном Вами примере из БИЗНЕС-ИНФО на учёте нуждающихся состоят оба супруга.


№61

11.09.2012 ВОПРОС:
Добрый день! Строюсь по жилищным облгациям и в курсе, что налоговый вчет возращается только в пределах номинальной стоимоти этих самых облигаций. Но вот где-то на форуме читал, что по окончанию строительства можно взять у застройщика справку о фактической стоимости квартиры (в которой о жилищных облигациях уже нет ни слова) и на основе этой справки получить вычет от полной стоимости жилья.

Скажите, возможно ли это? Заранее извините, если спросил глупость, раньше с этим просто не сталкивался

21.09.2012 ОТВЕТ:
Вычет будет предоставляться на основании расходных документов. В случае с жилищными облигациями вычет даётся по номинальной стоимости облигаций.
Справка застройщика только информирует о стоимости квартиры, но не подтверждает факта понесённых расходов.


№60

04.09.2012 ВОПРОС:
Подскажите, пожалуйста, какой вычет будет в следующей ситуации.

Работаю через интернет и получаю доход из-за границы на банковский счет. В начале каждого года подаю декларацию о доходах и плачу налог. Допустим, я заработал за промежуток времени январь 2012 - август 2012 определенную сумму денег. В сентябре заключил договор на строительство. В октябре стал на учет нуждающихся.

Будет ли применятся налоговый вычет для доходов полученных до того, как я стал нуждающимся? Либо он применяется только для последующих доходов, т.е. полученных после сентрябя 2012?

Спасибо.

04.09.2012 ОТВЕТ:
1) Согласно п. 1.1 ст. 166 НК РБ вычет будет дан на сумму расходов, понесенных после момента постановки на учёт, т.е. после октября. На сентябрьские расходы вычета не будет, поскольку вы ещё не нуждались.
2) Вычет будет дан в пределах доходов, полученных с начала года, поскольку отчётным периодом при исчислении подоходного налога является год (ст. 162 НК РБ).


№59

16.08.2012 ВОПРОС:
Здравствуйте. Мы покупаем 2-комнатную квартиру по долям (в квартире 2 собственника). То есть у нас 2 договора купли-продажи: 1-й на покупку 1/2 доли квартиры и 2-й на покупку 2-й 1/2 доли этой же квартиры.

Будет ли нам положен имущественный вычет на на всю сумму квартиры?

17.08.2012 ОТВЕТ:
Вам будет положен вычет в пределах Вашей доли согласно Вашего договора купли-продажи.


№58

16.08.2012 ВОПРОС:
1. Я замужем, мы молодая семья 25/23 лет. Пока без детей.
2. Муж прописан в районном городе минской области. Стоит на очереди. Как проживший более 10 лет в общежитии, имеет возможность получить льготный кредит по месту жительства. Но дело в том, что кооперативы там все заглохли и ничего нового не начинает строиться (в связи с действием указа N13).
3. Я - в славном городе Брест.
4. Оба работаем в городе Минск.

Вопросы:

1. Можно ли претендовать на кредит, для нуждающихся в улучшении (хотя бы тот, который 25%) для строительства/покупки жилья в Минске?
2. Как можно встать на очередь для улучшения жил. условий по месту работы (в Минске). Надо ли для этого делать минскую регистрацию?
3. Может ли прокатить воспользоваться льготой и взять кредит для строительства/покупки инд. дома по месту регистрации мужа?
4. Какие льготы/возможности существуют для молодых семей?
5. И вообще, что бы ВЫ предприняли в такой ситуации?

17.08.2012 ОТВЕТ:

1) Вы можете претендовать на льготный кредит по 13 Указу.
2) Для этого нужна минская регистрация. И 10 лет проживания в Минске.
3) Можно.
4) Как молодая семья Вы имеете право на льготный кредит по 13 Указу. А как проживающие более 10 лет в общежитии - на ВНЕОЧЕРЕДНОЕ право на льготный кредит по 13 Указу.
5) Брать льготный кредит и строить НЕДОРОГОЙ, но тёплый каркасный дом.


№57

16.08.2012 ВОПРОС:
Здравствуйте. Мы покупаем 2-комнатную квартиру по долям (в квартире 2 собственника). То есть у нас 2 договора купли-продажи: 1-й на покупку 1/2 доли квартиры и 2-й на покупку 2-й 1/2 доли этой же квартиры. Будет ли нам положен имущественный вычет на на всю сумму квартиры?

17.08.2012 ОТВЕТ:
Вам будет положен вычет в пределах Вашей доли согласно Вашего договора купли-продажи.


№56

14.08.2012 ВОПРОС:
Есть ли смысл присоединяться к очереди мужа (он нуждающийся, я нет), влияет ли это на что-нибудь? Мы собираемся брать обычный кредит для нуждающихся (под 25%), не льготный. Или хватает одной его "нуждаемости"?

15.08.2012 ОТВЕТ:
Если под эти % дают любую сумму, то Вам можно не становиться на очередь.
Но в этом случае Вы не сможете воспользоваться налоговыми вычетами.

Если в будущем у вас есть вероятность опять стать нуждающимися и улучшать условия, то тогда Вы сможете воспользоваться вычетами в будущем. А муж - сейчас.


№55

14.08.2012 ВОПРОС:
Доброе утро. Вы писали , что сначала применяют стандартные вычеты , а потом на остаток имущественный? Просто я пришла к выводу по поданным квитанциям, что мне стандартные не учитывают, а имущественный просто охватывает всю начисленную сумму грязными.

Правильно ли это? И если нет что мне предпринять? Ведь за год натекла довольно нормальная сумма недоплат.

14.08.2012 ОТВЕТ:
Это не правильно. Смотрим п, 3 ст. 156 НК РБ:
3. Для доходов, в отношении которых ставки подоходного налога с физических лиц установлены пунктами 1 и 3 статьи 173 настоящего Кодекса, налоговая база подоходного налога с физических лиц определяется за каждый календарный месяц налогового периода как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, применяемых последовательно в соответствии со статьями 164 - 166 и 168 настоящего Кодекса, с учетом особенностей, предусмотренных настоящей главой.

Вам нужно обратиться в свою бухгалтерию с требованием пересчёта подоходного налога. Причём не только за текущий год (если эти ошибки продолжаются давно).


№54

14.08.2012 ВОПРОС:
Добрые сутки! Ситуация следующая. Стою один на очереди, нуждающихся в жилье, собираюсь строить квартиру, по жилищным облигациям. Вопросс: На какую площадь мне положен имущественный вычет, я же могу построить квартиру 30 вадратов, а могу в 100, есть ли лимит на 1 человека имущественного вычета, или без ограничений?

14.08.2012 ОТВЕТ:
Согласно п. 1.1 ст. 166 НК РБ вычет положен на ВСЕ расходы, понесённые нуждающимся при улучшении жилищных условий. Ограничений по площади нет.

Вычет положен в пределах ст-ти строительства квартиры, указанной в договоре строительства.

Вычет при использовании ЖО положен по номинальной ст-ти ЖО.


№53

11.08.2012 ВОПРОС:
Здравствуйте. Построили квартиру с родителями как нуждающиеся. Налоговый вычет оформили на меня. Сейчас вышла замуж. Я не являюсь нуждающейся, муж - является нуждающимся. Собираемся строить квартиру (через жилищные облигации).

Целесообразно ли мне присоединиться в очередь для нуждающихся к мужу? Положен ли ему налоговый вычет? Возможен ли налоговый вычет для нас обоих, если я присоединюсь к нему в очередь? Жду ответа. Спасибо.

14.08.2012 ОТВЕТ:
Своим правом на вычет Вы уже воспользовались. Согласно п. 1.1 ст. 166 НК РБ вычет может быть применён в отношении только одного дома (квартиры). За исключением случая, когда вычет был получен до 01.01.2006 г (с этой даты введена данная норма в законодательстве).

Если Ваш муж не использовал ранее своё право на вычет, то ему будет предоставлен имущественный вычет.


№52

06.08.2012 ВОПРОС:
Подскажите пожалуйста:

  • с какого этапа я могу подавать документы на вычет налоговых платежей при строительстве индивидуального дома как нуждающийся?

Например, с момента платежей по регистрации в БТИ земельного участка, или с момента оплаты проектных работ?

  • также я сейчас не женат, но через месяц буду. Жена своей собственности не имеет, мы молодая семья, но она на учете нуждающихся не стояла, однако тоже будет принимать участие в строительстве -так какие требования будут к ней, чтобы получить право на вычет? Например, я должен буду приписать ее к своей очереди нуждающихся в с/с?

спасибо заранее

14.08.2012 ОТВЕТ:
Право на вычет Вы получаете с момента получения свидетельства о регистрации земельного участка (ч. 7 п. 1.1 ст. 166 НК РБ):
Имущественный налоговый вычет в сумме расходов, направленных на строительство индивидуального жилого дома, предоставляется после получения плательщиком свидетельства (удостоверения) о государственной регистрации земельного участка и прав на него, или государственного акта на право частной собственности, пожизненного наследуемого владения, или договора аренды земельного участка, предоставленного для строительства и обслуживания жилого дома.

Оплата в БТИ на вычеты не относится, поскольку это расходы, не связанные со строительством дома. Это расходы, связанные с оформлением участка земли.

Расходы на проектные работы относятся на вычеты (ч. 8 п. 1.1 ст. 166 НК РБ).

Чтобы Ваша жена получила право на имущественный вычет, она тоже должна состоять в очереди нуждающихся на улучшение жилищных условий (ч. 1 п 1.1 ст. 166 НК РБ).

Если Вы оба воспользуетесь правом на вычет, то Вы уже не сможете в будущем воспользоваться этим правом если опять станете нуждающимися и будете что-то строить.


№51

06.08.2012 ВОПРОС:
Только сейчас занялся оформлением налогового вычета. В бухгалтерии запросили: 1. справку о том, что стою на учете в улучшении жилищных условий. 2. справка о составе семьи 3. справка из БТИ о отчуждении за 5 лет имущества. 4. сметную документацию на дом(строю частный дом). Когда звонил в налоговую, сказали что надо справка о том что стою на очереде. Сметная документация необязательна, достаточно заявления об оценочной стоимости дома(т.е. я сам оцениваю), когда начал в бухгалтерии говорить об заявлении получил кучу возмущений. На самом ли деле нада сметная документация? или достаточно заявления? и где это написано

14.08.2012 ОТВЕТ:
Сметная документация требовалась для определения предела налогового вычета до 01.01.2011 г. Это было прописано в ст. 166 НК РБ:
При новом строительстве индивидуального жилого дома или квартиры фактически произведенные плательщиками и членами их семей расходы на такое строительство подлежат вычету в пределах сметной стоимости строительства индивидуального жилого дома или квартиры.

С 01.01.2011 эта норма из НК была убрана. А Ваша бухгалтерия по привычке продолжает требовать побольше бумажек.


№50

25.07.2012 ВОПРОС:
Здравствуйте, подскажите пожалуйста по поводу налоговых вычетов подоходного налога. Являюсь нуждающимся с женой. Строительство квартиры через жилищные облигации или долевое, также возможна покупка квартиры.Хочу взять кредит под 25% на покупку или строительство (жилищные облигации, долевое) жилья. 1) Как происходит процедура освобождения от подоходного налога и на какую сумму? 1) Если я плачу всю сумму без кредита, то из этой суммы (стоимость квартиры) не будет вычитаться подоходный налог с зарплаты? Какая продолжительность налоговых вычетов будет в этом случае? 2) Если привлекается кредит, и суммы платежей выше (досрочное погашение) графика платежей и суммы выше зарплаты, то что с подоходным налогом тогда? 3) Можно ли получить налоговый вычет с совместной зарплаты мужа и жены? 4) Налоговый вычет выплачивается единовременно или каждый месяц из зарплаты? 5) Каким образом можно применить налог вычет к ремонту квартиры?

14.08.2012 ОТВЕТ:

Вычет положен с момента, когда выполняются 3 условия:

1) плательщик является нуждающимся;
2) плательщик улучшает жилищные условия;
3) плательщик несёт расходы на улучшение жилищных условия.

Вычет предоставляется ежемесячно.

При определении налоговой базы для расчёта подоходного налога сначала применяются стандартные налоговые вычеты, потом социальные, потом имущественные.

Единоразово вычет будет предоставлен в случае, если Вы обратитесь в бухгалтерию не сразу после понесения расходов, а через какое-то время. Т.е. будет произведён перерасчёт подоходного налога за прошлые месяцы - когда Вы имели право на вычет.

Если в текущем месяце часть вычета не может быть использована, то она переносится на следующий месяц. И так делается до полного его использования.

Вычет предоставляется в пределах суммы, указанной в договоре строительства (договоре покупки).

На ремонт вычет получить можно, но непросто (ч. 9 п. 1.1 ст. 166 НК РБ): Расходы на работы (в том числе расходы на приобретение материалов), связанные с внутренней отделкой (оклейкой обоями, окраской, облицовкой) индивидуального жилого дома или квартиры, а также расходы на покрытие полов, установку дверных блоков в межкомнатных перегородках, сантехнических приборов и оборудования (кроме унитазов, приборов учета воды и газа), электрических плит принимаются к вычету в размере стоимости таких работ, определенной договором, на основании которого осуществлено строительство жилого дома или квартиры, и от выполнения которых физические лица, указанные в части третьей настоящего подпункта, отказались в установленном законодательством порядке.

Вычет можете получить и Вы и Ваша жена. Технически это делается просто. При получении вычета на оригинале платёжного документа делается запись о дате и сумме предоставленного вычета и с него снимается копия, которая остаётся в бухгалтерии, предоставившей вычет. Если платёжка на большую сумму, то с ней можно ходить годами в бухгалтерию и мужа и жены - они будут на ней делать записи о суммах предоставленных вычетов.


№49

25.07.2012 ВОПРОС:
Если в договоре до девальвации 200 млн, а реально с процентами 300-400 млн будет, какую сумму можно взять на вычеты? Если 200 млн, то это противоречит п. 1.1 ст. 166 НК РБ:
в сумме фактически произведенных плательщиком и членами его семьи (супругом (супругой), их не состоящими в браке на момент осуществления расходов детьми и иными лицами, признанными в судебном порядке членами семьи плательщика), состоящими на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, расходов на строительство либо приобретение на территории Республики Беларусь индивидуального жилого дома или квартиры, а также на погашение кредитов банков Республики Беларусь, займов, полученных от белорусских организаций и (или) белорусских индивидуальных предпринимателей (включая проценты по ним, за исключением процентов, уплаченных за несвоевременный возврат (погашение) кредитов, займов и (или) за несвоевременную уплату процентов по кредитам, займам), фактически израсходованных ими на строительство либо приобретение на территории Республики Беларусь индивидуального жилого дома или квартиры.

 И кто будет отслеживать сумму вычета?

14.08.2012 ОТВЕТ:
На вычет можно будет отнести 200 млн. руб. Такая норма присутствует в законе (ч. 5 п. .1 ст. 166 НК РБ):
При строительстве индивидуального жилого дома или квартиры с привлечением застройщика и (или) подрядчика фактически произведенные плательщиками и членами их семей расходы на такое строительство подлежат вычету в пределах стоимости строительства индивидуального жилого дома или цены объекта долевого строительства квартиры, указанных в договоре о строительстве, или стоимости строительства квартиры, указанной в справке (либо ее копии), выдаваемой жилищно-строительными кооперативами.

Сумму вычета должен отслеживать налоговый агент (Ваша бухгалтерия).


№48

19.07.2012 ВОПРОС:
Добрый день! Подскажите пожалуйста. Стоим на учете нуждающихся, как многодетные. Заключили договор долевого участия в строительстве квартиры. Внесли первоначальный взнос и очередной платеж собственными деньгами, возможно будем брать кредит, но на общих основаниях(не льготный) для оплаты след.платежей. В ближ.время возможно изменится стоимость строящейся квартиры.

Скажите, когда лучше подавать на имущественный вычет:уже сейчас или лучше в конце строительства?
Если изменится стоимость квартиры, то учтут ли это изменение при имущ.вычете, что для этого нужно будет предоставить?! Спасибо!

19.07.2012 ОТВЕТ:
Подавать на вычет нужно сразу же после осуществления расходов на строительство квартиры.
На вычет пойдут все платежи, но в пределах договорной стоимости строительства квартиры.
После изменения стоимости квартиры налоговому агенту (нанимателю) нужно предоставить доп. соглашение к договору строительства на новую стоимость.


№47

19.07.2012 ВОПРОС:
Ситуация такая. Я построила квартиру как нуждающаяся, но кредит брала на общий основания. После ввода дома в эксплуатацию у меня родился ребенок. На данный момент, я нахожусь в декретном отпуске. У меня появилась возможность и я погасила досрочно кредит своими деньгами. Сумма досрочного погашения около 20 млн. бел. рубл. Имею ли я право на возврат подоходного налога, если нахожусь в декретном отпуске. Мужа у меня нет.

19.07.2012 ОТВЕТ:
Согласно п. 4 ст. 181 НК РБ налоговый агент (наниматель) должен пересчитать Вам подоходный налог за 3 прошедших года:

4. Излишне удержанные, а также неудержанные или не полностью удержанные налоговым агентом суммы подоходного налога с физических лиц с доходов плательщика, полученных в предшествующие налоговые периоды, но не более чем за три предшествующих года, подлежат возврату или удержанию налоговым агентом.

Переплату подоходного налога Вам могут учесть в счёт будущих платежей либо вернуть единоразово (п. 3. ст. 181 НК РБ):

3. Излишне удержанные налоговым агентом суммы подоходного налога с физических лиц налоговым агентом засчитываются в уплату предстоящих платежей подоходного налога с физических лиц либо возвращаются плательщику.


№46

12.07.2012 ВОПРОС:
помогите! Я и моя семья является застройщиком индивидуального жилого дома. Согласно абзацу 6 подпункта 1.1 пункта 1 статьи 166 Налогового кодекса: При строительстве индивидуального жилого дома или квартиры, осуществляемом физическим лицом без привлечения застройщика или подрядчика, расходы на такое строительство подлежат вычету в пределах стоимости строительства, указанной физическим лицом в заявлении, представляемом налоговому агенту (налоговому органу).

Вопрос: образец заявления и какая сумма указывается (откуда берется), если строительство (расходы на расходы на разработку проектно-сметной документации; расходы на приобретение строительных и отделочных материалов и т.д.) будет производится без льготного кредита на жилищное строительство? Как определяется максимальная сумма налогового вычета в данном случае?

18.07.2012 ОТВЕТ:
Данный вопрос законодательством не регламентируется. Соответственно, какую сумму в заявлении укажете, в пределах такой суммы вычеты и получите.

Учтите, что не по всем расходам можно получить вычет!

В фактически произведенные расходы на строительство либо приобретение индивидуального жилого дома или квартиры включаются в том числе:
расходы на приобретение индивидуального жилого дома, квартиры;
расходы на разработку проектно-сметной документации;
расходы на приобретение строительных и отделочных материалов.

Расходы на работы, связанные с внутренней отделкой индивидуального жилого дома, квартиры, принимаются к вычету только при строительстве индивидуального жилого дома или квартиры без внутренней отделки или с частичной отделкой (ч. 8 подп. 1.1 ст. 166 НК).

При этом к вычету принимаются только расходы на:
- работы (в том числе расходы на приобретение материалов), связанные с внутренней отделкой - оклейкой обоями, окраской, облицовкой;
- покрытие полов;
- установку дверных блоков в межкомнатных перегородках;
- сантехнических приборов и оборудования (кроме унитазов, приборов учета воды и газа);
- электрических плит.

Однако вычет по этим расходам ограничен размером стоимости указанных работ, определенной договором, на основании которого осуществлено строительство жилого дома или квартиры, и от выполнения которых плательщик отказался в установленном законодательством порядке (ч. 9 подп. 1.1 ст. 166 НК).

Т.е. при строительстве дома (квартиры) своими силами Вы не сможете отнести все расходы, связанные с внутренней отделкой, на налоговые вычеты.


№45

11.07.2012 ВОПРОС:
мы получили льготный кредит на строительство можно ли приобрести российскую чугунную ванну т.к не могу найти белоруского производителя

18.07.2012 ОТВЕТ:
Однозначно ответить на Ваш вопрос я не могу, поскольку, с моей точки зрения, в законодательстве имеется коллизия.

С одной стороны, Приказом Министерства архитектуры и строительства №303 от 07.10.1999 г. утверждены "Указания по определению типовых потребительских качеств жилых помещений".

Указания устанавливают архитектурно-планировочные и технические характеристики квартирных жилых домов, обеспечивающие гарантируемые государством безопасность проживания, санитарно-гигиенический комфорт, социально-функциональные требования в соответствии с государственным стандартом Республики Беларусь 1154-99 "Жилище. Основные положения" (далее - СТБ 1154-99 "Жилище. Основные положения").

Согласно п. 7.1 Приложения 1 и Приложения 3 к данным Указаниям Вы имеете право на ванны чугунные эмалированные (ГОСТ 18297-96).

С другой стороны, Постановлением коллегии Министерства архитектуры и строительства №392 от 17.10.2011 г. установлено "для объектов жилищно-гражданского строительства применять материалы, конструкции и изделия только отечественных производителей:" и одним из пунктов значатся "ванны только акриловые;".

Так что по Указаниям Вы имеете право на ванну чугунную независимо от её производства, а по Постановлению - на ванну только акриловую только белорусского производства.


№44

10.07.2012 ВОПРОС:
добрый день! ситуация следующая: построили однушку в 2010. первоначального взноса не платили ибо взяли квартиру меньшей площади. ключи получили в апреле 2010 года, льготный кредит стали выплачивать в ноябре того же года. об имущественных вычетах узнал совсем недавно. планирую воспользоваться им.

скажите:

1) обязан ли мой наниматель производить имущественный вычет за прошедшие почти 2 года выплаты кредита? если да, то каким образом: единовременно или в течение какого-то периода времени?

2) как вообще рассчитывается размер вычета, например размер ежемесячно выплачиваемых по кредиту платежей составляет 1 млн. руб., зарплата 5 млн. руб., стоимость квартиры 70 млн.руб.?

3) сколько по времени будут осуществляться эти вычеты? весь период выплаты кредита - 20 лет или как-то по другому?

Спасибо!

18.07.2012 ОТВЕТ:
1) Согласно п. 4 ст. 181 НК РБ налоговый агент (наниматель) должен пересчитать Вам подоходный налог за 3 прошедших года:
4. Излишне удержанные, а также неудержанные или не полностью удержанные налоговым агентом суммы подоходного налога с физических лиц с доходов плательщика, полученных в предшествующие налоговые периоды, но не более чем за три предшествующих года, подлежат возврату или удержанию налоговым агентом.

Переплату подоходного налога Вам могут учесть в счёт будущих платежей либо вернуть единоразово (п. 3. ст. 181 НК РБ):
3. Излишне удержанные налоговым агентом суммы подоходного налога с физических лиц налоговым агентом засчитываются в уплату предстоящих платежей подоходного налога с физических лиц либо возвращаются плательщику.

2) Сначала применяются стандартные и социальное налоговые вычеты. Потом - имущественный.
Предположим, что у Вас нет стандартных и социальных налоговых вычетов.
Применим имущественный налоговый вычет:
Из облагаемого дохода 5 млн. руб. вычитаются расходы по кредиту в размере 1 млн. руб. Остаток 4 млн облагается подоходным налогом.

3) Вычет будет предоставляться до полного его использования. Т.е. все 20 лет, которые Вы будете выплачивать кредит. Но есть одно ограничение - размер вычета будет ограничен суммой, указанной в договоре на строительство. А платежи по кредиту составят большую сумму за счёт процентов. Т.е. срок окончания вычета наступит раньше, чем будет выплачен весь кредит.


№43

11.07.2012 ВОПРОС:
В настоящий момент строю квартиру в Минске долевым способом, вся сумма уплачена сразу одним платежом (женат, 1 ребенок). До этого имел в собственности 1к квартиру в Минске приобретенную до брака, был там прописан, нуждающимся не был (квартира продана в марте этого года). Жена с ребенком всегда была прописана у тёщи (квартира в Минске) и является нуждающейся в улучшении жил. условий - стала на очередь в исполкоме после брака со мной и рождения ребенка.

Положен ли мне налоговый вычет, моей жене, нам обоим? Спасибо.

18.07.2012 ОТВЕТ:
Вычет может получить только Ваша жена, поскольку на момент оплаты строительства квартиры только она была нуждающейся в улучшении жилищных условий (ч.1 п. 1.1 ст. 166 НК РБ).

В будущем, если вы будете нуждаться и будете улучшать жилищные условия, то Вы лично сможете воспользоваться правом на вычет, а жена - нет (правом на вычет можно воспользоваться только в отношении одного дома/квартиры - ч. 11 п. 1.1 ст. 166 НК РБ).


№42

06.07.2012 ВОПРОС:
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста как поступить правильно? Дело в том, что наша семья взяла льготный кредит на строительство индивидуального жилого дома в сельской местности хозяйственно-подрядным способом. Архитектор оценил, что на сегодняшний день наш дом стоит построить 496 мл. бел. руб. банк нам открыл кредитную линию всего на 234 мл. бел.руб.Состав семьи 3 чел (ждём второго ребёнка). общая площадь строящегося дома 59,84м.

Вопрос:можно ли в процессе строительства внести изменения в планировку дома, а конкретнее - сделать подвальное помещение и вторую входную дверь (так называемый " хозяйственный вход")- ни то ни другое проектно-сметной документацией не предусмотрено. Можно ли это сделать за счёт собственных средств? Заранее спасибо!

18.07.2012 ОТВЕТ:
Если Вы относитесь к категории сельских жителей (постоянно проживаете, работаете и строите дом в сельской местности), то согласно п. 1.5 Указа президента №13 от 06.01.2012 г. Вам положен кредит из расчёта 30 кв. м на человека. Если не относитесь - из расчёта 20 кв. м на человека.

Согласно п. 1.6 данного Указа при изменении состава семьи кредитополучателя в период осуществления строительства или реконструкции жилого помещения с использованием льготного кредита производится перерасчет полагающейся величины льготного кредита.

Так что при рождении второго ребёнка Вы имеете право на увеличение кредитной линии. Но для этого необходимо увеличить общую площадь строящегося дома.

Для этого необходимо внести изменения в проект, согласовать его в отделе архитектуры Вашего района, внести изменения в смету, получить новую справку о сметной стоимости строительства и обратиться в отделение банка для заключение доп. соглашения к кредитному договору.


№41

25.06.2012 ВОПРОС:
помогите пожалуйста. "Мы с мужем строим квартиру", часть денежных средств оплатили наличными, НО квартиру строим на свекровь (т.е. свекровь - главный застройщик, +свекр, + мой муж, + 2 моих детей), я вроде как никаким боком, но оплачивала денежные средства я с мужем, (как-бы строится квартира для нас), в квитанции по оплате указала ее паспортные данные и свои, что оплачивала я. И тут стал вопрос о возврате подоходного налога, что мол я не имела права оплачивать, т.к.не строюсь вместе с ними. И мне свекровь говорит написать рассписку, мол, что я у нее брала деньги и вносила эту сумму.
Но мне не особо хочется это делать. Она еще что-то говорила, что я не нуждающаяся в улучшении жил. условий, (хотя мы с мужем и детьми стоим на очереди в исполкоме), может можно выйти как-то из этой ситуации.

06.07.2012 ОТВЕТ:
Кто имеет право на имущественный налоговый вычет - смотрим п. 1.1 ст. 166 НК РБ:
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 156 настоящего Кодекса плательщик имеет право применить следующие имущественные налоговые вычеты: 1.1. в сумме фактически произведенных плательщиком и членами его семьи (супругом (супругой), их не состоящими в браке на момент осуществления расходов детьми и иными лицами, признанными в судебном порядке членами семьи плательщика),

Согласно данного пункта Вы не относитесь к семье свекрови, значит и право на вычет Вы не имеете.

Право на вычет имеет свекровь и свёкр. Правда с платежей, которые делали Вы, право на вычет они не имеют.

Вот если бы квартиру строили на Вас, тогда Вы и имели бы право на вычет, но только по своим платежам. По платежам свёкра и свекрови Вы бы право на вычет не имели.


№40

04.06.2012 ВОПРОС:
Добрый день! Вопрос по имущественному налоговому вычету. Мы с мужем и ребенком стоим с 2009 г. на очереди на строительство жилья как нуждающиеся (молодая семья) в Борисовском райисполкоме. В 2011 году купили квартиру в п. Лесной Минского района за счет собственных средств, без кредита. Могут ли нам предоставить налоговый вычет, если мы стоим на очереди в одном населенном пункте, а квартиру купили в другом? И если могут, то в какую налоговую обращаться – в Борисов или Минского района?

07.06.2012 ОТВЕТ:
1) Вычет предоставляют независимо от нахождения очереди и места строительства. Главное, чтобы эта квартира была на территории РБ (ст. 166 НК РБ п. 1.1).

2) Вычет предоставляют по основному месту работы. Так что все документы по списку (п. 2 ст. 166 НК РБ) предоставляете в бухгалтерию на свою работу.

3) Вычет можете получить и Вы и Ваш муж. Но если у Вас в будущем опять есть шансы стать нуждающимися, то вычет лучше получать одному из супругов. Второй супруг тогда сможет реализовать право на вычет в будущем в отношении другой квартиры либо дома.


№39

01.06.2012 ВОПРОС:

Подскажите, пожалуйста, в сентябре 2011 года я заключила договор создания объекта долевого строительства.
В феврале 2012 стала на очередь на улучшение жилищных условий. И продолжаю платить взносы на строительство квартиры.

Подскажите, пожалуйста, есть ли у меня какие-либо льготы по налогообложению на сумму строящейся квартиры?

04.06.2012 ОТВЕТ:
Изучаем п. 1.1 ст. 166 НК РБ.

Для получение имущественного налогового вычета необходимо 3 условия:

- быть нуждающимся в улучшении жилищных условий;
- нести расходы на строительство (реконструкцию), приобретение жилья;
- получать вычет впервые (после 1 января 2006 года).

В феврале 2012 года Вы стали нуждающимися. Все расходы, которые Вы будете нести с этого момента, относятся на налоговый вычет, поскольку выполняются все 3 условия (если, конечно, Вы вычет раньше не получали).


№38

17.05.2012 ВОПРОС:
Как должны вычитать подоходный налог, если у нас многодетная семья, жена в декретном отпуске, зарплата мужа 4,5 млн. руб?

17.05.2012 ОТВЕТ:
Муж получит следующие стандартные вычеты:

  • на детей - 246.000 на каждого = 738.000 руб
  • на иждивенца (на жену, нужна справка о нахождении в декрете) - 123.000 руб

Итого: 861.000 руб.

После этого применяются вычеты на обучение (социальный) и имущественный (если они есть).


№37

15.05.2012 ВОПРОС:
Помогите разобраться что лучше: открываем фирму чуп. хотим работать с ндс. торговля. на первое время будет совсем минимум работы. и такой вот вопрос: что взять? упрощенку с ндс или общее налогооблажение.

15.05.2012 ОТВЕТ:
Конечной целью ставим налик в кармане. Работаем по белому. Деньги выводим через з/п или через дивиденды.

При наценке более 30% выгоднее УСН с НДС.

При малых объёмах и наценке до 40% работать можно более выгодно на общей системе, но надо знать нюансы как это правильно делать.


№36

14.05.2012 ВОПРОС:
До какого дохода семья считается малообеспеченной?

14.05.2012 ОТВЕТ:
Положение об отнесении граждан к категории малообеспеченных трудоспособных для получения государственной поддержки при строительстве (реконструкции) или приобретении жилого помещения утверждено постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 20.12.2000 N 1955.

Цитирую оттуда п. 1:

1. Для целей настоящего Положения к малообеспеченным трудоспособным гражданам, имеющим право на получение льготных кредитов, субсидий и иных форм государственной поддержки для строительства (реконструкции) или приобретения жилого помещения, относятся состоящие на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий и обладающие способностью к осуществлению трудовой деятельности граждане, у которых среднемесячный совокупный доход на каждого члена семьи не превосходит трехкратного среднемесячного среднедушевого минимального потребительского бюджета семьи из 4 человек, исчисленного за 12 месяцев, предшествующих месяцу подачи документов для включения в списки на получение льготного кредита и (или) подачи документов на получение субсидии, и располагающие заявленным имуществом, общая стоимость которого не превышает:
для получения льготного кредита - двукратного предельного размера льготного кредита для данной семьи;
для получения субсидии - стоимости квартиры типовых потребительских качеств исходя из максимальной нормы предоставления общей площади жилого помещения социального пользования для данной семьи.

Например, документы на кредит будем подавать в мае 2012 г.
Берём минимальный потребительский бюджет семьи из 4-х человек за май 2011 - апрель 2012 года, суммируем, делим на 12. Получаем среднемесячный минимальный потребительский бюджет семьи из 4-х человек.
Умножаем на 3. Получаем искомую сумму дохода на каждого члена семьи!


№35

14.05.2012 ВОПРОС:
В январе продал машину. Неделю назад оформил машину доставшуюся по наследству. Так как она осталась мне и ещё одному наследнику, сначала её оформляли на нас обоих, а потом я выкупил долю второго наследника и оформил её полностью на себя. Машина мне не нужна. Если я её продам мне нужно будет отчитываться в налоговой? И сколько если да придёться платить? Машина была неожиданностью и не хотелось бы ещё разбираться с налоговой из за неё.

14.05.2012 ОТВЕТ:
При продаже 1-го транспортного средства в год доход не облагается подоходным налогом (если это был легковой автомобиль).
При продаже 2-го и последующего транспортного средства доход облагается подоходным налогом (п. 1.33 ст. 163 НК РБ, не облагаемые доходы):
в течение календарного года одного автомобиля, технически допустимая общая масса которого не превышает 3500 килограммов и число сидячих мест которого, помимо сиденья водителя, не превышает восьми, или другого механического транспортного средства. При отчуждении в течение одного дня двух и более механических транспортных средств право определения очередности совершения сделок предоставляется плательщику;

Так что при продаже наследства в этом году получается продажа 2-х автомобилей.
Доход от продажи второго из них нужно обложить налогом.

При этом Вы имеете право применить следующие вычеты (уменьшить сумму дохода): - или на сумму расходов - расходы по выкупу доли у второго наследника; - или на 10% от суммы дохода.

На сайте налоговой есть телефоны для получения консультаций. В Вашем случае:

Налогообложение и декларирование доходов и имущества физических лиц
Начальник отдела контроля за декларированием доходов и имущества физических лиц
ЯКИМОВА Татьяна Игоревна
Еженедельно
по вторникам
с 10.00 до 13.00
237 74 79

P.S. Есть ещё такой интересный п. 1.18 ст. 163 НК РБ (не облагаемые доходы):

1.18. доходы плательщиков, получаемые от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, в размере, не превышающем 26500000 белорусских рублей, в сумме от всех источников в течение налогового периода, полученные: в результате дарения;


№34

11.05.2012 ВОПРОС:
В 2008 году, мы с мужем, как нуждающиеся в улучшении жилищных условий взяли нельготный кредит (на 15 лет) на покупку 1-комнатной квартиры, на работе, я получаю возврат подоходного налога. В 2012 году, мы как нуждающиеся взяли кредит на доплату для обмена 1-комнатной квартиры на 3-х комнатную. Имею ли я право на возврат подоходного налога и за второй кредит, ведь не смотря на покупку 1-комнатной квартиры мы всё равно были нуждающимися. Сейчас однокомнатной квартиры у нас уже нет, есть только трехкомнатная, но кредит мы платим и за однокомнатную и за трехкомнатную.

11.05.2012 ОТВЕТ:
"В случае применения (частичного применения) плательщиком имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, плательщик не вправе применить имущественный налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, в отношении иной квартиры или иного индивидуального жилого дома" (ч. 9 ст. 166 НК РБ).

Поэтому, получив вычет по расходам на покупку однокомнатной квартиры, Вы не можете получить вычет на расходы, связанные с обменом. Тот факт, что Вы оставались нуждающимися, значения в данном случае не имеет.
Согласно ч. 1 ст. 166 НК РБ право на имущественный вычет имеет как сам плательщик, так и члены его семьи(в частности - супруг). Это означает, что процитированная ч. 9 ст. 166 НК РБ применяется к каждому члену семьи отдельно. Т.е. супруга может получить вычеты на покупку одной квартиры, а супруг - другой (при условии, что в обоих случаях они были нуждающимися).
Поэтому если по однокомнатной квартире Ваш муж вычеты не получал, то он сможет получить их по расходам, связанным с обменом на трёхкомнатную квартиру.


№33

27.04.2012 ВОПРОС:
Мы с мужем строим квартиру , являемся нуждающимися в улучшении жил.условий, может ли муж получить налоговый вычет при погашении кредита ,кредит оформлен на жену,на меня?

27.04.2012 ОТВЕТ:
Оба супруга имеют право получить имущественный налоговый вычет на все расходы, связанные со строительством квартиры (п. 1.1 ст. 166 НК РБ).
Вычет предоставляется на кредит и на проценты по этому кредиту.
Внимание! Вычет предоставляется в пределах суммы, указанной в договоре на строительство квартиры (ч. 4 п. 1.1 ст. 166 НК РБ).
Например, если по договору строительство квартиры обойдётся 400 млн и на всю сумму Вы получаете кредит, то расходы на погашение кредита составят 400 млн, а расходы на проценты по кредиту составят, например, 300 млн. Т.е. все расходы, понесённые на строительство квартиры, составят 700 млн. Но вычет будет предоставлен только в пределах 400 млн (сумма, указанная в договоре на строительство).


№32

19.04.2012 ВОПРОС:
Можно ли за льготный кредит купить забор? И что для этого необходимо?

19.04.2012 ОТВЕТ:
Забор кредитуется в тех районах, в которых кредитуют внешние инженерные сети и благоустройство.

Льготное кредитование ведётся согласно сводного сметного расчёта. Согласно п. 35 Инструкции 25 "Об утверждении инструкции по определению сметной стоимости строительства и составлению сметной документации" в состав благоустройства включается и ограждение территории:

35. В главу 7 "Благоустройство территории" включается сметная стоимость работ по вертикальной планировке, устройству дорожек и площадок, озеленению и ограждению территории, устройству малых архитектурных форм, наружному освещению, иному благоустройству территории и приводится в графах 3 - 9.

Забор точно не подпадает под налоговый имущественный вычет.

Для целей применения имущественного налогового вычета, установленного подп. 1.1 ст. 166 НК, с 01.01.2012 г. введено определение строительства, которое по сравнению с определением, данным в ст. 1 Закона Республики Беларусь от 05.07.2004 N 300-З "Об архитектурной, градостроительной и строительной деятельности в Республике Беларусь", не включает в себя такие виды строительной деятельности, как ремонт, реставрация, снос, консервация и благоустройство объекта.

Соответственно законодательно закреплено, что расходы на эти виды работ в состав имущественного вычета не включаются!


№31

19.04.2012 ВОПРОС:
Я уже 1.5 года как получаю налоговый вычет, в свое время подавал бухгалтеру все нужные документы, в том числе и справку о нуждаемости.
Сейчас застройщик увеличил стоимость строительства , предоставив новое доп. соглашение к договору.
Бухгалтер на работе требует справку о нуждаемости на основании того, что с момента заключения договора прошло больше 6 месяцев и поэтому справка о нуждаемости, которую я подавал в начале строительства бухгалтеру, как бы уже не действительна.

1. Прав ли бухгалтер в данном случае?
2. Если он прав, может ли моя жена брать в одном окне справку о нуждаемости (ведь ней будут указаны и члены семьи), или ее должен брать тот, кто хочет получить налоговый вычет?

19.04.2012 ОТВЕТ:
Бухгалтер не прав (ч. 6 п. 2 ст. 166 НК РБ):

Документы, указанные в абзацах втором - пятом, седьмом - девятом, одиннадцатом и двенадцатом части третьей пункта 2 настоящей статьи и являющиеся основанием для получения имущественного налогового вычета, установленного подпунктом 1.1 пункта 1 настоящей статьи, и представленные налоговому агенту (налоговому органу) в предыдущем налоговом периоде, в последующие налоговые периоды повторно этому налоговому агенту (налоговому органу) не представляются.

Абзац второй части третьей пункта 2 - это и есть справка, подтверждаюая, что плательщик и члены его семьи состоят на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий или состояли на таком учете на момент заключения кредитного договора или договора займа.

Наличие доп. соглашения к договору строительства изменяет лимит суммы, в пределах которой предоставляется имущественный вычет. Поэтому Вы предоставляете в бухгалтерию только доп. соглашение к договору для увеличения лимита налогового вычета.


№30

19.04.2012 ВОПРОС:
Подскажите, плиз, а как идет имущественный вычет по льготному кредиту?
Когда он предоставляется (после сдачи дома, после начала выплат по кредиту ...) и в каких размерах идут выплаты?

19.04.2012 ОТВЕТ:
Вычет по льготному кредиту предоставляется с момента выплат задолженности либо процентов по этому кредиту (п. 1.1 ст. 166 НК РБ).
На вычет относятся расходы, которые несет нуждающийся застройщик. А Вашими расходами являются платежи на погашение кредита и процентов по кредиту.


№29

19.04.2012 ВОПРОС:
Добрый день. На новую работу были предоставлены ежемесячные квитанции об оплате кредита на строительство квартиры (льготный кредит) для того, чтобы получать возврат подоходного налога также ежемесячно. Но до сих пор бухгалтерия продолжает высчитывать подоходный (возможно, забыли, или еще какие-то причины). ВВиду того, что сама работа находится достаточно далеко от бухгалтерии компании, напоминать об этом каждый день нет возможности.

Вопрос: можно ли потребовать у них перерасчет за прошлые месяцы, за которые были предоставлены все квитанции об оплате кредита, или же вычеты будут производиться только с нового месяца? Может, есть какой-то нормативный документ, на основании которого можно им (бухгалтерии) разъяснить, что они обязаны возвращать подоходный налог ежемесячно!!! хотелось бы, чтобы вся положенная сумма возвращалась, но прошло уже несколько месяцев, а "воз и ныне там".

19.04.2012 ОТВЕТ:
1) Вычеты обязаны предоставить за весь период, в которым Вы имели право на данный вычет (п. 1.1 ст. 166 НК РБ). Право на получение вычета Вы имеете на все расходы, которые Вы несли на строительство квартиры, будучи нуждающейся в улучшении жилищных условий.

2) Вычеты должны предоставляться ежемесячно. Эта норма прописана в п. 3 ст. 156 НК РБ:

3. Для доходов, в отношении которых ставки подоходного налога с физических лиц установлены пунктами 1 и 3 статьи 173 настоящего Кодекса, налоговая база подоходного налога с физических лиц определяется за каждый календарный месяц налогового периода как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, применяемых последовательно в соответствии со статьями 164 - 166 и 168 настоящего Кодекса, с учетом особенностей, предусмотренных настоящей главой.

Требуйте!


№28

07.03.2012 ВОПРОС:
Здравствуйте. Есть вопрос.
Я - не нуждающаяся (пока). Строюсь сама без кредитов и прочих льгот и благ посредством жилищных облигаций. Смогу стать на очередь в ноябре сего года. Дом сдается (и соответственно происходит обмен ЖО на метры квартиры) в 2013 году уже когда я буду нуждающаяся.
Смогу ли я получить налоговый вычет, несмотря на то, что выкупала облигации до постановки на учет? спасибо заранее

07.03.2012 ОТВЕТ:
Вы сможете получить имущественный вычет по жилищным облигациям.
На момент приобретения жилищных облигаций Вы не были нуждающимся в улучшении жилищных условий. но при приобретении жилищных облигаций Вы осуществляете расходы по приобретению ценных бумаг. Приобретение жилья осуществляется Вами при погашении жилищных облигаций. Т.е. расходы на приобретение жилья несутся Вами в момент подписания акта приёма-передачи квартиры в размере номинальной стоимости жилищных облигаций. И в этот момент Вы уже состоите на учёте нуждающихся.


№27

06.03.2012 ВОПРОС:
Захотел сделать смету с внешними сетями для увеличения линии, мне сказали что есть какое то постановление 303, что в сельской местности внешние сети не кредитуют. Так ли это? А в Минском - кредитуют?

06.03.2012 ОТВЕТ:
Какой у Вас район?
Есть районы, в которых не предусмотрено кредитование внешних сетей. Например, Дзержинский.
Насчёт 303 постановления первый раз слышу.
В Минском кредитовали!
Но в последнем решении 8473 от 14.10.2011 цена 1 м2 с сетями равна цене 1 м2 без сетей

  • в ценах 2006:
    • без сетей - 943590
    • сети - 334191
    • с сетями - 1277781
  • в текущих ценах (сентябрь):
    • без сетей - 2208944
    • с сетями - 2208944

Накосячили, признают это, но до сих пор не исправили.
По инсайдерской информации ожидается в ближайшее время решение с ценой 1 м2 более 4 млн (с сетями). Ждёмс!
Кто подпадает под кредитование - рекомендую делать сметы сейчас, пока цены низкие. Как только дадут старт - цены вырастут на 30-60%: спрос превысит предложение.


№26

05.03.2012 ВОПРОС:
Извините, может вопрос уже задавался, а если квартира идет без отделки? Чтобы получить вычет на нее есть какой-нить способ?

05.03.2012 ОТВЕТ:
Единственный способ - показать договор о том, что квартира с отделкой и доп. соглашение к договору об отказе от отделки. Сумма отделки при этом должна быть в документах.


№25

28.02.2012 ВОПРОС:
Добрый день! Всупила в долевое строительство, квартира стоит 250 млн., из них 100 млн. кредитных денег, 100 млн. своих, на 50 млн. чеков "Жилье". Подскажите, пожалуйста, сколько составят налоговые вычеты? И еще вопрос, учитавается ли при налоговых вычетах прибыль застройщика (проста у нас она 60%)? извините, если подобный вопрос уже обсуждался...

29.02.2012 ОТВЕТ:
1) На чеки "Жильё" налоговые вычеты не распространяются, поскольку Вы не несли расходов на их приобретение. Именные приватизационные чеки дают право на безвозмездное приобретение жилья путём наделения жилищной квотой. Налоговые вычеты составят 200 млн. + % за кредит, но не более 250 млн.

2) При строительстве индивидуального жилого дома или квартиры с привлечением застройщика и (или) подрядчика фактически произведенные плательщиками и членами их семей расходы на такое строительство подлежат вычету в пределах стоимости строительства индивидуального жилого дома или цены объекта долевого строительства квартиры, указанных в договоре о строительстве (ч. 3 подп. 1.1 ст. 166 НК).

При этом ценой объекта долевого строительства является размер денежных средств, подлежащих уплате дольщиком (лицом, заключившим договор создания объекта долевого строительства с застройщиком), включая в том числе прибыль застройщика (п. 3 Правил заключения, исполнения и расторжения договора создания объекта долевого строительства, утвержденных Указом Президента Республики Беларусь от 15.06.2006 N 396 "О долевом строительстве многоквартирных жилых домов".

Таким образом, расходы на долевое строительство квартиры в части оплаты прибыли застройщика подлежат имущественному вычету по подоходному налогу, поскольку прибыль застройщика формирует в том числе цену объекта долевого строительства (квартиры), указанную в договоре.


№24

23.02.2012 ВОПРОС:
Подскажите, полагается ли у нас налоговый вычет на строительные материалы и работу, если квартира приобретается без отделки (новостройка)?
Просто в России такое есть, а у нас читал кодекс, и... ничего не понял...

23.02.2012 ОТВЕТ:
Смотрим ст. 166 НК РБ:
При строительстве индивидуального жилого дома или квартиры с привлечением застройщика и (или) подрядчика фактически произведенные плательщиками и членами их семей расходы на такое строительство подлежат вычету в пределах стоимости строительства индивидуального жилого дома или цены объекта долевого строительства квартиры, указанных в договоре о строительстве, или стоимости строительства квартиры, указанной в справке (либо ее копии), выдаваемой жилищно-строительными кооперативами.

В фактически произведенные расходы на строительство либо приобретение индивидуального жилого дома или квартиры включаются в том числе:

  • расходы на приобретение индивидуального жилого дома, квартиры;
  • расходы на работы, связанные с внутренней отделкой индивидуального жилого дома, квартиры, - при строительстве индивидуального жилого дома или квартиры без внутренней отделки или с частичной отделкой;

Расходы на работы (в том числе расходы на приобретение материалов), связанные с внутренней отделкой (оклейкой обоями, окраской, облицовкой) индивидуального жилого дома или квартиры, а также расходы на покрытие полов, установку дверных блоков в межкомнатных перегородках, сантехнических приборов и оборудования (кроме унитазов, приборов учета воды и газа), электрических плит принимаются к вычету в размере стоимости таких работ, определенной договором, на основании которого осуществлено строительство жилого дома или квартиры, и от выполнения которых физические лица, указанные в части третьей настоящего подпункта, отказались в установленном законодательством порядке.

Т.е. Вы можете получить вычет на отделку квартиры только в том случае, если при строительстве вы отказались от отделки и у Вас есть документальное подтверждение суммы расходов, приходящейся на отделку. Вычет будет произведён в пределах этой суммы.


№23

23.02.2012 ВОПРОС:
может подскажете ответ на такой вопрос
я строюсь долевым и получаю имущественный вычет на работе...
сейчас хочу расторгнуть договор долевого и купить готовую квартиру
что в таком случае будет с имущественным вычетом
я понимаю, что с меня должны удержать все суммы лиготирования, тк договор расторгнут но можно ли тут же воспользоваться имущественным вычетом, предоставив договор покупки квартиры или будет отказано, тк вычет предоставляется один раз?
спасибо

23.02.2012 ОТВЕТ:
Поскольку Ваш вычет будет аннулирован (Вы уплатите весь прольготированный подоходный налог), то это будет означать, что право на вычет в соответствии со ст. 166 НК РБ Вы не использовали. И Вы можете использовать это право в отношении покупаемой квартиры.


№22

23.02.2012 ВОПРОС:
Молодая семья состоящая на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, без собственного жилья. Хочу приобрести квартиру принадлежащую в настоящее время родной бабушке... не будет ли такая сделка основанием для отказа в получении налогового вычета по ст.166 НК. Спасибо

23.02.2012 ОТВЕТ:
В законодательстве нигде не оговорены ограничения по такого рода сделкам. Если Вы нуждались и улучшили свои условия, то Вы имеете право на вычет (ст. 166 НК РБ)! Более того, Вы можете оценить квартиру в 1 млн $. Тогда вычет Вы получите в размере 120 тыс. $.


№21

08.02.2012 ВОПРОС:
Добрый день! А мне отказали на работе в предоставлении имущественного вычета, т.к. справка выданная мне в исполкоме в "Одно окно" о том что я стояла на учете нуждающихся по мнению бухгалтера не соответствует форме справки утвержденной Министерством жилищно-коммунального хозяйства РБ. А именно не соответствует название вместо "Справка о состоянии на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий" написано просто "Справка" и не указана дата и номер совместного решения администрации гос.органа. Подскажите, пожалуйста, а что у вас в справках указано. В "Одно окно" говорят, что это и есть справка установленного образца и других не дают. Подскажите как быть в данной ситуации.

09.02.2012 ОТВЕТ:
Согласно абзаца второго части третьей пункта 2 статьи 166 НК РБ гражданин для получения имущественного налогового вычета должен предоставить справку по форме, утверждаемой Министерством жилищно-коммунального хозяйства Республики Беларусь.

На данный момент действует форма справки, утверждённая постановлением Министерства жилищно-коммунального хозяйства Республики Беларусь от 27.12.2010 N 28. В данной форме справки присутствуют следующие данные:

  • название - "СПРАВКА о состоянии на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий";
  • дата и номер решения о принятии на учёт нуждающихся.

Поскольку в форме справки, предоставленной Вами, данные реквизиты отсутствовали, то отказ бухгалтера в предоставлении Вам имущественного налогового вычета является обоснованным.

Распечатайте форму справки, утверждённую постановлением Министерства жилищно-коммунального хозяйства Республики Беларусь от 27.12.2010 N 28, и обратитесь ещё раз в "ОДНО ОКНО" Вашего исполкома с просьбой выдать справку по данной форме.

Если в "ОДНОМ ОКНЕ" опять не выдадут справку по указанной форме, то обратитесь письменно в исполком с приложением копий справок - утверждённой по указанной форме и выдаваемой "ОДНИМ ОКНОМ".


№20

03.02.2012 ВОПРОС (продолжение вопроса от 30.01.2012:
Здесь непонятка с моментом отметки на оригинале получается, ИМХО - когда пишут заявление на вычет, и собственноручно прилагаешь к докам копию с чистого документа - отмечать в оригинале еще нечего, это ж для будущего вычета! Ну ладно, у нас человек год отработал по срочному контракту, и зарплаты за 2последних месяца хватило на восстановление подоходного, а если бы льготировался дольше? И там как назло были не дробные квитанции, а единовременная проплата по договору покупки... нигде ведь не прописано, что отметки делаются походу, по истечении какого-то отчетного периода (года, например)? или что нужна сверка по месту работы всех трудоспособных, кто указан в справке?

Или я чего-то не догоняю, или задвоить льготу недобросовестному товарищу можно запросто, потом пожмет плечами, типО все ж доки показывал... и удержать может быть не с чего. Тащиться тогда в суд?((( или как?

И еще, плиз - если договор строительства на мужа, жена в составе семьи в справке о нуждаемости, то положен ли вычет в случае, если жена по безналу в счет своей заработной платы будет проплачивать текущие платежи? в платежке указано, что оплата по договору мужа.

05.02.2012 ОТВЕТ:
1) Читаем ч. 5 п. 2 ст. 166 НК РБ:

Налоговому агенту (налоговому органу) могут быть представлены копии документов, указанных в части четвертой настоящего пункта. В этом случае налоговым агентом (налоговым органом) представленные копии сверяются с оригиналами, о чем делается соответствующая отметка на копиях документов, а на оригиналах этих документов - отметка о сумме предоставленного имущественного налогового вычета.

Т.е. Вы в оригинале КАЖДЫЙ РАЗ отмечаете сумму предоставленного вычета, а после этого каждый раз снимаете копию с оригинала. За год получится 12 записей на оригинале и 12 копий с него, аккуратно сложенных в папку о предоставленных имущественных вычетах.

2) Вычет положен супругам однозначно (п. 1.1 ст. 166 НК РБ):

1.1. в сумме фактически произведенных плательщиком и членами его семьи (супругом (супругой),


№19

30.01.2012 ВОПРОС:
В прошлом году я встал в очередь нуждающихся в улучшении жилищных условий в Колодищах (Минский р-н). Планирую если все будет хорошо купить квартиру (готовую, - на вторичке) за свои деньги, без кредитов.
Вопрос 1: Будет ли мне налоговый вычет во всю стоимость квартиры?
Вопрос 2: Должен ли я покупать квартиру обязательно в Минском районе, чтобы получить вычеты, или можно купить и в Минске?

02.02.2012 ОТВЕТ:
1) Если с 2006 года Вы вычетов не получали, то при покупки квартиры Вы получите вычет на всю стоимость квартиры.
2) Место приобретение не имеет значение. Главное, чтобы квартира находилась на территории Республики Беларусь (п.1.1 ст. 166 НК РБ).


№18

30.01.2012 ВОПРОС:
Теперь спрошу, как главбух))) - отметку о вычете предоставленном нужно делать на оригинале, во избежание дублирования льготы, за правильность удержания налогов с меня никто ответственности не снимал никаким разъяснением. Предположим, копию документа предоставил муж в свою бухгалтерию, жена - в свою, кто и как будет контролировать сумму? Вот только что восстановила товарищу при окончательном расчете всю сумму вычета за год - не предоставил при увольнении для отметки договор покупки, копию с оригинала которого я собственноручно снимала-заверяла. Там сразу было подозрительно - два года квартирке, муж-жена работающие оба, о вычете знают, а договор чистенький. В ответ - тишина, значит, льгота уже использована?

02.02.2012 ОТВЕТ:
Читаем ч. 5 п. 2 ст. 166 НК РБ:
Налоговому агенту (налоговому органу) могут быть представлены копии документов, указанных в части четвертой настоящего пункта. В этом случае налоговым агентом (налоговым органом) представленные копии сверяются с оригиналами, о чем делается соответствующая отметка на копиях документов, а на оригиналах этих документов - отметка о сумме предоставленного имущественного налогового вычета.

При предоставлении Вам оригинала платёжного документа мужем Вы делаете на нём отметку о размере предоставленного вычета. Далее снимаете копию и подшиваете себе в папку. Если его жена получает по этому же оригиналу вычет (платёж большой, вычет предоставляется долго), то отметку о сумме предоставленного вычета сделают на оригинале у неё на работе. Так что задвоения вычета не произойдёт при условии, что все стороны делают отметку о предоставленных вычетах на оригинале.

В Вашем случае Вы не можете предоставить вычет, поскольку Вам не был предоставлен оригинал договора купли-продажи квартиры.


№17

27.01.2012 ВОПРОС:
здравствуйте, разъясните, пожалуйста
я стою на учете нуждающихся, продаю однокомнатную, например за 400млн, затем беру кредит на 120 млн + сбережения 80 млн=покупаю двухкомнатную за 600млн.(цена будет отражена в договоре купли-продажи), на какой размер имущественного налогового вычета я и жена можем расчитывать?
PS и надо ли со сделки платить какой налог, если это первая продажа?

02.02.2012 ОТВЕТ:
1) Продажа 1 квартиры в течение 5-ти лет подоходным налогом не облагается (п. 1.33 ст. 163 НК РБ).
2) Вычет будет предоставлен в размере 600 млн.


№16

20.01.2012 ВОПРОС:
Здравствуйте!!! Помогите разобраться! Я купил приватизированный дачный участок в Привольном. В планах для начала у меня построить своими силами небольшой (5 на 6 метров) дачный домик из блоков-благо Ваш журнал очень помогает информацией! В дальнейшем этот домик планирую использовать как гостевой и построить большой дом. Нужно ли мне покупать проект на мое маленькое строение, согласовывать его где-либо? Хотелось бы в дальнейшем избежать проблем! Еще планирую построить гараж, примерно 8 на 8 метров-нужно ли его согласовывать и заказывать проект? Большое спасибо Вам за помощь в решении этго вопроса!!!

22.01.2012 ОТВЕТ:
Прежде чем начать строить дом необходимо получить на это разрешение от местных властей. В разрешении присутствует согласованный проект дома и генплан участка. На генплане наносятся все постройки на участке - дом, гараж, баня, навес, беседка, хозпостройки.
В Вашем случае возможно 2 варианта:
1) Делаете сразу проект основного большого дома, а все остальные постройки обозначаете на генплане. Строить начинаете с хозпостроек (гостевой дом, гараж), а потом строите сам дом. Есть один нюанс - согласно Указа президента №520 от 11 ноября 2011 г. строительство дома необходимо завершить в трёхлетний срок (фундамент, стены, крыша). При этом можно один раз законсервировать строительство на срок не более 3-х лет. И по решению местных властей срок строительства может быть продлён на 2 года ( с учетом материального положения гражданина и других уважительных причин).
2) Делаете проект гостевого дома, гараж обозначаете на генплане. Строите гостевой дом и гараж. А потом делаете проект реконструкции дома, согласно которому гостевой дом переводится в разряд нежилого строения (хозпостройки) и делается проект на новый большой дом. Такие действия необходимы вследствие того, что на участке разрешено размещение только одного жилого дома.


№15

18.01.2012 ВОПРОС:
Здравствуй. Подскажи, пожалуйста, как поступить в плане вычета. ЖСПК был создан в июне 2010 г., первый взнос собственными средствами внесли в ноябре 2010 г. - 4.5 млн. руб., когда обратилась в бухгалтерию за вычетом,отказали, так как неизвестно было будет ли вообще строительство, собирались отложить на 2 года. Фактически к стройке приступили в июле 2011, в июне 2011 чеками внесли 20 млн. руб., в декабре 10.5 млн. внесли, остальное льготный кредит. На данный момент нахожусь в декретном с октября 2010 г., муж работает на фирме, естественно официалка небольшая. Дом должны сдать в сентябре 2012 г., после прописки в квартиру снимут с учета нуждаемости. Читала в ваших обсуждениях, что после снятия с учета вычет не предоставляется. Можно ли мне обратиться в налоговую за предоставлением вычета, какие документы необходимы. Прописана в Минском р-не (Боровляны), строю от работы, в какую налоговую обращаться, по месту строительства дома?

18.01.2012 ОТВЕТ:
В налоговую обращаться смысла нет. Поскольку у Вас и у мужа есть основная работа, то все вычеты вы получите там.

В бухгалтерии в вычете отказали незаконно! Вы имеете все основания для вычета!

Несмотря на декретный отпуск Вы прямо сейчас можете придти в бухгалтерию, написать заявление на вычеты и предоставить все накопившиеся документы. Тот факт, что у Вас нет облагаемого дохода, ничего не значит. Неиспользованный вычет будет просто переходить на следующий месяц.

Нельзя относить на вычет те расходы, которые будут нестись после снятия с учёта нуждающихся. Но это не относится к целевым кредитам! А других расходов у Вас уже и не будет - ведь Вы построили квартиру, вселились в неё, за всё заплатили ранее.


№14

14.01.2012 ВОПРОС:
Мы с мужем строим квартиру, оба получаем вычеты на работах, но вероятно придется выйти из долевого строительства и отказаться от этой квартиры.

Нужно ли будет возвращать те "неудержанные налоги" из зарплаты за эти месяцы в таком случае? Очень не хочется этих всех обсуждений на работах итп, но, видимо, просто "забыть сказать" что уже не строимся - не получится?... подскажите, пожалуйста, если вы в курсе... заранее спасибо!

17.01.2012 ОТВЕТ:
Да, просто забыть не получится. Эта информация будет предоставлена в МНС (ст. 175 НК РБ):

11. Налоговые агенты обязаны представлять в налоговый орган по месту постановки на учет сведения о доходах, выплаченных на территории Республики Беларусь:

физическим лицам в виде возврата взносов, в том числе проиндексированных в порядке, установленном законодательством, при прекращении ими строительства квартир и (или) индивидуальных жилых домов либо в случае удешевления строительства, возврата излишне уплаченных взносов, а также при их выбытии из членов организаций застройщиков до завершения строительства;

Согласно ст. 163 НК РБ возврат взносов не облагается подоходным налогом. Однако, поскольку эти взносы ранее были отнесены на налоговые вычеты, то теперь их необходимо обложить подоходным налогом:

1.28. взносы, возвращаемые физическим лицам при прекращении строительства квартир и (или) индивидуальных жилых домов либо в случае удешевления строительства, возврата излишне уплаченных взносов, а также возвращаемые паевые взносы в случае выбытия физических лиц из членов организаций застройщиков, гаражных кооперативов и кооперативов, осуществляющих эксплуатацию автомобильных стоянок, в том числе проиндексированные в порядке, установленном законодательством.

При прекращении строительства квартир и (или) индивидуальных жилых домов либо в случае удешевления его стоимости, возврата излишне уплаченных взносов, а также при выбытии физических лиц из членов организаций застройщиков до завершения строительства возвращаемые взносы, в том числе и проиндексированные в порядке, установленном законодательством, по суммам которых ранее был предоставлен имущественный налоговый вычет, установленный подпунктом 1.1 пункта 1 статьи 166 настоящего Кодекса, подлежат налогообложению в порядке, установленном статьей 178 настоящего Кодекса;

Делается это путём подачи декларации в МНС до 1 марта текущего года за прошедший год (если возврат взносов произошёл в прошлом году) и доплаты подоходного налога до 15 мая текущего года.


№13

ВОПРОС:
Покупал квартиру через покупку жилищных облигаций с привлечением кредита. Состою в списке нуждающихся на улучшение жилищных условий. Недавно получил все документы на квартиру.
Когда пришел в бухгалтерию для оформления имущественных вычетов, бухгалтер растерялась из-за облигаций и обратилась в налоговую. Из налоговой пришел ответ, что я могу рассчитывать только на вычеты из суммы, которую я заплатил сам, без привлечения кредита. А на сам кредит, как и на проценты по нему вычет предоставляться не будет, т.к. кредит был взят не на покупку жилья, а на покупку жилищных облигаций.
Но ведь и личные средства я тратил не на покупку жилья, а на покупку жилищных облигаций. Получаются двойные стандарты. Какова ситуация в действительности? Т.к. пообщавшись с людьми и почитав форумы стало ясно, что налоговые разных районов Минска по-разному решают такую ситуацию, но в большинстве случаев предоставляют вычеты и на потраченные личные средства и на кредит с процентами.

ОТВЕТ:
Кредит брался на покупку облигаций.
Согласно п. 1.1 ст. 166 НК РБ вычет предоставляется только на целевой кредит и на проценты по нему - т.е. на кредит, который брался на строительство жилья.
Поэтому Вам ответили правильно - на кредит и на проценты по нему вычет предоставляться не будет - кредит не целевой.
Но вычет ДОЛЖЕН предоставляться на расходы, связанные с покупкой облигаций, поскольку это расходы, связанные с покупкой квартиры. А за счёт чего неслись эти расходы - не имеет значения. Аналогичной нормы налоговая придерживается в вопросе рефинансирования - взятия кредита для погашения целевого кредита (вычет предоставляется при погашении целевого кредита за счёт дополнительного кредита). Вычет на расходы на покупку облигаций будет предоставлен Вам в размере номинальной стоимости облигаций.


№12

ВОПРОС:
Имеем: новая работа, построенный и заселенный дом.
На работе требуют справку из исполкома о том, что стоишь на очереди! НО: как можно там стоять, если автоматически с очереди сняли??? какую все-таки справку следует предоставить в бухгалтерию?

ОТВЕТ:

  1. В бухгалтерию надо предоставлять справку о нуждаемости на момент начала строительства либо покупки жилья.
  2. Важное значение имеет такой момент -- на каком этапе вас сняли с очереди. Именно с этого момента Вы теряете право на налоговый имущественный вычет (за исключением погашения целевого кредита и процентов по нему).

№11

ВОПРОС:
Олег, к Вам, как к специалисту, несколько вопросов.
1) Так что получается, если человек построил квартиру, подал на налоговый вычет, начал его получать, потом, как положено собственнику, прописался в эту квартиру, его естественно с очереди снимают - получается с этого момента он уже не будет получать налоговый вычет, даже если он (вычет) не был произведен в полном объеме? Или я чего то не так понимаю.
2) Правомерно ли требование бухгалтерии о предоставлении копии свидетельства о госрегистрации права собственности на эту квартиру? Вроде же раньше обсуждали, что для налоговой дальнейшая судьба квартиры безразлична - хоть она продана бы была в дальнейшем. Или я опять в чем то ошибаюсь? Заранее огромное спасибо за разъяснения.

ОТВЕТ:
1) Человек получает вычеты на ТЕ РАСХОДЫ, которые он понёс, будучи нуждающимся. Т.е. с момента постановки на учёт и до момента снятия с учёта. После снятия с учёта на вычеты идут только платежи по целевым кредитам и % по ним. Хотя после снятия с учёта на вычеты можно подавать расходы, которые неслись в прошлых годах (не более трёх лет). Главное, чтобы на момент несения расхода Вы были нуждающимся.
Тут есть интересный нюанс - исполкомы для принятия решения о включении в списки на льготное кредитование требуют снятия с учёта нуждающихся! Т.е. все расходы с этого момента уже нельзя отнести на вычеты! И льготный кредит в том числе!
Хотя из практики скажу так - бухгалтера контролирую только момент ПОСТАНОВКИ на учёт, а момент снятия с учёта никто и никогда не контролирует.
2) Требование правомерно! Поскольку этот документ поименован в списке документов, предоставляемых для получения имущественного налогового вычета (п.2 ст. 166 НК РБ):

"подтверждающих регистрацию права собственности на индивидуальный жилой дом, квартиру, договора купли-продажи индивидуального жилого дома, квартиры, - при строительстве или приобретении индивидуального жилого дома, квартиры;"

Тут два момента:

  • вычет должны предоставлять и до момента предоставления св-ва о госрегистрации прав собственности;
  • а дальнейшая судьба квартиры никого и не волнует - её можно продать в тот же день, когда получено св-во о регистрации прав собственности. Вычет предоставляется только по одному объекту строительства - для налоговой это главное!

№10

ВОПРОС:
Если я строю дом за собственные средства, без привлечения кредита, либо – если кредит привлекался нецелевой (на строительство) а просто кредит наличными, какие документы я должен представить для доказательства права на налоговые вычеты?

Например, у меня есть накладные и договор с заводом ЖБИ на пустотные плиты перекрытия; аналогичные документы на покупку леса у ИП, чеки из строительного магазина. Что из этого является документом и куда это предоставлять?

ОТВЕТ:
Когда кредит привлекается нецелевой, то Вы просто отдалживаете у банка деньги. Они становятся Вашими и дальше Вы их расходуете наравне со своими деньгами.

Если Вы имеете право на налоговый вычет, то все расходы, осуществлённые Вами при строительстве дома, относятся на имущественный налоговый вычет (ст. 166 НК РБ п. 1.1, 1 абзац). Т.е. расходы, осуществлённые своими деньгами (в том числе деньгами за счёт нецелевого кредита), сразу же идут на налоговые вычеты.

В п. 2 указанной статьи перечисляются документы, необходимые для получения имущественного налогового вычета. Сюда входят копии договоров на приобретение товаров (выполнение работ, оказание услуг) - при строительстве индивидуальных жилых домов. А также для подтверждения фактической оплаты товаров (работ, услуг) требуются:

  • квитанции к приходным кассовым ордерам,
  • платежные инструкции о перечислении денежных средств со счета плательщика на счет продавца (подрядчика, исполнителя),
  • товарные и кассовые чеки, акты о закупке товаров (выполнении работ, оказании услуг) у физических лиц и другие документы.

№9

ВОПРОС:
А кто знает, положен ли вычет, если квартира приобреталась через покупку облигаций?
Бухгалтер говорит, что нет.

ОТВЕТ:
Жилищная облигация является именной ценной бумагой, удостоверяющей внесение ее владельцем денежных средств на строительство определенного размера общей площади жилого помещения.
Владелец жилищных облигаций при погашении (досрочном погашении) жилищных облигаций имеет право получить жилое помещение, общая площадь которого соответствует эквиваленту номинальной стоимости принадлежащих ему жилищных облигаций, выраженному в квадратных метрах.
Погашение (досрочное погашение) жилищных облигаций путем передачи жилого помещения владельцу жилищных облигаций осуществляется в сроки и на условиях, предусмотренных решением о выпуске, проспектом эмиссии и договором с эмитентом, и оформляется актом приемки-передачи данного жилого помещения, подписываемым сторонами договора.
Таким образом, право на получение имущественного налогового вычета в размере средств, затраченных на приобретение жилищных облигаций, возникает у плательщика после их погашения.


№8

ВОПРОС:
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста - с женой построили квартиру (я и она стояли как нуждающиеся), квартира оформлена на жену. Могу ли я вернуть подоходный налог (жена не работает)? Если да, то от сметной стоимости или общей? Спасибо!

ОТВЕТ:
1) Вычет имеют право получить следующие члены семьи (ст. 166 НК РБ):
1.1. в сумме фактически произведенных плательщиком и членами его семьи (супругом (супругой), их не состоящими в браке на момент осуществления расходов детьми и иными лицами, признанными в судебном порядке членами семьи плательщика).

Так что и Вы и Ваша супруга имеет право на имущественный налоговый вычет.
Поскольку супруга сейчас не работает, то вычет сейчас будете получать только Вы.
Когда супруга будет работать, то и она сможет получать вычет.

2) Вычет предоставляется в пределах договорной стоимости строительства квартиры (абзац 3 п. 1.1 ст. 166 НК РБ): При строительстве индивидуального жилого дома или квартиры с привлечением застройщика и (или) подрядчика фактически произведенные плательщиками и членами их семей расходы на такое строительство подлежат вычету в пределах стоимости строительства индивидуального жилого дома или цены объекта долевого строительства квартиры, указанных в договоре о строительстве.


№7

ВОПРОС:
Подскажите, привильно ли я понимаю, что если я являюсь нуждающимся, но строю квартиру как ненуждающийся, то всё-равно могу претендовать на налоговый вычет?

ОТВЕТ:
Да, Вы правильно понимаете.

Если Вы нуждающийся, то неважно каким путём Вы улучшаете свои жилищные условия.

Ст. 166 НК РБ:
1.1. в сумме фактически произведенных плательщиком и членами его семьи (супругом (супругой), их не состоящими в браке на момент осуществления расходов детьми и иными лицами, признанными в судебном порядке членами семьи плательщика), состоящими на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, расходов на строительство либо приобретение на территории Республики Беларусь индивидуального жилого дома или квартиры, а также на погашение кредитов банков Республики Беларусь, займов, полученных от белорусских организаций и (или) белорусских индивидуальных предпринимателей (включая проценты по ним, за исключением процентов по просроченным кредитам и займам, просроченных процентов по ним), фактически израсходованных ими на строительство либо приобретение на территории Республики Беларусь индивидуального жилого дома или квартиры.


№6

ВОПРОС:
Добрый день, Подскажите с такой ситуацыей, мой знакомый в 2005 преобрёл квартиру (вторичное жилье), как нуждающийся через райсполком, брал кредит в банке, квитанции по кредиту сохранял не все, я так понимаю налоговый вычет он не может на это вернуть, а в октябре в 2010 года он закрыл кредит оплатив 7,5 млн (квитанция сохранилась), может ли он получить налоговый вычет?

И второй вопросик, я многодетная мама, нахожусь в декретном отпуске, строю квартиру в ЖСК, платила первый взнос 4 млн, теперь плачу по кредиту, могу я сейчас уже подавать документы на налоговый вычет (во время декретного кроме пособия были выплаты, которые облагались налогом) или ждать когда выйду на работу? Заранее спасибо!

ОТВЕТ:
1) Ваш знакомый может подать документы на вычет за 3 прошедших года (п. 4 ст. 181 НК). Причём 3 года включительно до даты подачи заявления. Отсчет срока для возврата подоходного налога начинается на следующий день после календарной даты, когда наступила излишняя уплата подоходного налога. Например, если излишнее удержание подоходного налога произошло в январе 2008 г., подоходный налог был перечислен в бюджет 15.02.2008, то отсчет срока начинается с 16.02.2008, т.е. до 15.02.2011 работник может вернуть (зачесть) излишне удержанные суммы подоходного налога независимо от того, когда были представлены документы, подтверждающие право работника на вычет.
Нужны будут все квитанции за этот период. Если каких-то квитанций нет, то в банке можно взять выписку за любой период - этот документ годится для вычета.

2) Да, на вычет Вы можете подавать документы уже сейчас. Если облагаемый доход у Вас маленький, то неиспользованная сумма вычетов будет переходить на следующие месяцы.


№5

ВОПРОС:
Слышала о том, что на услуги застройщика, оплаченные в 2011 году, распространяется налоговый вычет. Правда ли это?

ОТВЕТ:
Да, это так. Вычет на услуги застройщика предоставляется согласно новой редакции ст. 166 НК РБ, которая действует с 1 января 2011 г.


№4

ВОПРОС:
В 2010 г. я получил льготный кредит на покупку жилья, купил квартиру (б/у). Могу ли я получить компенсацию подоходного налога? У меня есть основное место работы и еще я зарегистрирован как индивидуальный предприниматель.

ОТВЕТ:
Как ИП Вы не получите вычет, поскольку имеете основное место работы. Согласно ст. 166 НК РБ вычет может предоставляться ИП при отсутствии основного места работы. А значит, имущественный вычет можете получить только на основном месте работы.

На основную работу предоставляете следующие документы: справка о нуждаемости; договор на кредит; договор на покупку квартиры; документы на квартиру; платежки по кредиту.


№3

ВОПРОС:
Налоговые вычеты касаются только льготных кредитов?

Вычеты производятся только в части подоходного налога? Выплаты ФСЗН они не затрагивают?

ОТВЕТ:
Налоговые вычеты касаются ВСЕХ расходов, которые понесли нуждающиеся при улучшении жилищных условий. Вычеты производятся только в части подоходного налога.


№2

ВОПРОС:
Пожалуйста, расскажите подробно про суть налоговых вычетов, и хорошо бы на примерах.

ОТВЕТ:
Пожалуйста. Когда Вы получаете зарплату, то с нее удерживается подоходный налог по ставке 12 %. Например: 2 млн (оклад) – 240 тыс. (подоходный налог) = 1,76 млн. (на руки). Если Вы имеете право на какие-то вычеты по подоходному налогу, то от Вашего оклада минусуют положенные вычеты, а остаток облагают подоходным налогом.

Если же Вы нуждающийся и улучшили свои жилищные условия (построили или купили дом или квартиру), то все деньги, потраченные на эти цели, Вы можете прольготировать (пустить на вычеты), то есть, согласно ст. 166 НК РБ, не облагать их подоходным налогом. Допустим, если Вы купили строительные материалы на 200 млн. за кредит (льготный, 1%, 40 лет), то месячные выплаты по кредиту составят примерно 505 тыс.

Следовательно, ежемесячно Вы приносите в бухгалтерию по месту работы квитанцию о выплате кредита на 505 тыс., от Вашего оклада в 2 млн минусуют 505 тыс. остается 1495 тыс. При этом подоходным налогом облагают не 2 млн, а 1,495 млн.

А если кроме кредитных денег Вы потратите еще и 100 млн своих, то в первый месяц Вам нужно будет принести в бухгалтерию две квитанции — на 505 тыс. и на 100 млн. Тогда из Вашего оклада в 2 млн отминусуют 505 тыс и 1,495 млн, а остаток в 198,505 млн перейдет на следующий месяц. Подоходным ничего облагать не будут. На руки выдадут 2 млн.

В следующем месяце Вы снова используете 505 тыс. кредитных платежей и 1,495 млн (из 198,505 млн) своих платежей. Подоходным опять ничего не облагается. На третий месяц переходит 197,010 млн вычетов.

Во второй месяц Вы снова получите на руки 2 млн. И так будет продолжаться до тех пор, пока на вычеты не будут использованы все 100 млн, а платежи за кредит в размере 505 тыс будут идти на вычеты в течение 40 лет.

В этом случае экономия на подоходном налоге составит 29 млн по кредитным деньгам и 12 млн по своим расходам, то етсь в сумме 41 млн!

Для простоты я не учитываю пенсионный налог в 1 % и стандартные налоговые вычеты по трудовой и на детей.


№1

ВОПРОС:
Если я нуждающийся и улучшил свои жилищные условия, то могу прольготировать потраченные деньги тогда, когда дом уже сдан в эксплуатацию, или же в процессе строительства? То есть нужны какие-то чеки или другие документы о том, сколько я заплатил за проект и смету?

ОТВЕТ:
Ст. 166 НК РБ гласит: «Имущественный налоговый вычет в сумме расходов, направленных на строительство индивидуального жилого дома, предоставляется после получения плательщиком свидетельства (удостоверения) о государственной регистрации земельного участка и прав на него, или государственного акта на право частной собственности, пожизненного наследуемого владения, или договора аренды земельного участка, предоставленного для строительства и обслуживания жилого дома».

То есть как только у Вас появился участок, а точнее документы на участок, то сразу же можно ближайшие расходы относить на вычеты. А ближайшими будут расходы на проектно-сметную документацию:

Купили проект — подали документы на вычет (договор, акт, квитанцию), сделали смету — на вычет.

Конечно, все вычеты делаются только на основании чеков! Эти чеки обязательно должны

содержать следующую информацию: о фамилии, имени, отчестве плательщика, сумме и дате оплаты, назначении платежа. Если документы не содержат указанных данных, то к ним обязательно прилагается справка получателя платежа с недостающей информацией, скрепленная печатью.


Добавить вопрос